<< Mostrar tabla de contenidos >>   Financial administration > Resumen categorías de diario > Categorías y tipos de operación utilizables

Seleccione las transacciones que deben estar disponibles en los diarios de esta clase de diario. En lugar de permitir un número excesivo de categorías y tipos de operaciones, es mejor crear varias categorías de diario que se adapten a casos de uso específicos.

Considere cómo llegan los fondos a los diarios y cómo se gastan o transmiten. En función de esto, excluya las catgeorías de operación que no sean relevantes en diarios de esta categoría.

Tenga en cuenta los siguientes aspectos a la hora de configurar las categorías de diario:

▪¿De qué fuentes y en qué moneda reciben fondos los proyectos y se transfieren éstos (suministro de fondos, entrega de fondos, devolución de fondos)?

▪Los costes contabilizados en los diarios, ¿se asignan únicamente al proyecto correspondiente o también a proyectos externos?

▪¿Hay que tener en cuenta algún caso especial? Por ejemplo, ¿no desea que la categoría de operación 11 Contabilización flexible se utilice en determinados diarios?

Un caso frecuente es el diferente uso de los diarios en las oficinas regionales y en los proyectos locales.

Ejemplo de oficina regional

La oficina recibe fondos de la sede central en moneda doméstica. Algunos de estos fondos se transfieren a proyectos externos en moneda de comprobante. Los fondos también se utilizan para pagar los costes de personal de los empleados que trabajan en los proyectos. Por ello, la oficina regional mantiene los diarios en moneda doméstica (MD) y los diarios en moneda de comprobante (MC).

En este ejemplo, los diarios MD requieren la transacción 1.1 Suministro de fondos por la oficina central (o también 1.8 Suministro de fondos por la oficina central para proyecto externo), mientras que los diarios MC no. Los diarios MC gestionan las cuentas MC y requieren la transacción 1.2 Suministro de fondos por otro diario para las transferencias entrantes.

Los costes en que incurre la oficina como consecuencia de los proyectos se contabilizan a proyectos externos . Por lo tanto, ambos diarios requieren los tipos de operación correspondientes, por ejemplo 4.3 Costes externos del proyecto.

Ejemplo de proyecto local

En este ejemplo, los diarios de los proyectos locales constituyen la contrapartida de los diarios de la oficina, pero también pueden representar otros flujos de tesorería. Excluya aquí los tipos de operaciones para suministros de fondos que no sean relevantes (p. ej. 1.1 por la oficina central).

Si los proyectos no gestionan fondos para otros proyectos, desactive de forma generalizada en la pestaña General estos tipos de operación con la configuración Excluir contabilizar a proyectos externos.

Si los socios o donantes locales aportan fondos directamente a los proyectos, estos diarios exigen, por ejemplo 1.4 Suministro de fondos a nivel local / 1.5 Suministro de fondos a nivel local MK.

Cuanto más se ajusten las categorías de diario a los flujos de caja habituales de los proyectos, menos fuentes de error habrá en el proceso de contabilización. Esto ayuda a sus empleados a seleccionar más rápidamente las transacciones adecuadas y reduce la necesidad de correcciones.